Si vous recherchez des revenus complémentaires à moyen ou à long terme, pour votre retraite par exemple, et/ou que votre fiscalité est forte, il est possible de bénéficier des avantages fiscaux de certaines SCPI ou de montages financiers spécifiques.

Quelques exemples de SCPI fiscales


SCPI Loi Pinel (programmes neufs, en construction ou à construire) : Jusqu’à 21%* de réduction de l’IR selon la durée de détention des part (6 ans : 12% soit 2% /an, 9 ans : 18% soit 2%/an, 12 ans : 21% soit 2% les 9 premières années et 1% les 3 dernières).

SCPI en déficit foncier (programmes de réhabilitation, de rénovation de bâtiments anciens) : Jusqu’à 10 700€* par an de réduction des revenus fonciers globaux (hors plafond des niches fiscales) basée sur le pourcentage dédié aux travaux dans les montants investis (entre 40 et 50% en règle générale), et sous réserve d’une durée de détention des parts obligatoire minimale de 3 ans qui peut aller jusqu’à 15 ans. Si les travaux excèdent les 10 700€, l’excédent est reportable pendant 10 ans.

SCPI Loi Malraux (programmes de sauvegarde du patrimoine urbain et paysager français) : Jusqu’à 30%* de la part dédiée aux travaux à réaliser dans les montants investis (en moyenne 50%), soit une réduction finale de l’IR autour de 20% limitée à 30 000€* (excédent non reportable) qui n’entre pas dans le plafonnement des niches fiscales.

SCPI Allemagne (parc immobilier à usage commercial situé en Allemagne) : Fiscalité des revenus fonciers limitée à 15,825% comme le veut la fiscalité allemande sans double-imposition en France.

Les montages à connaître


Le financement à crédit en tout ou partie : Déduction des intérêts d’emprunt de vos revenus fonciers si vous avez choisi le régime réel d’imposition. Avec un crédit à remboursement « in fine » qui vous permet de rembourser uniquement les intérêts pendant la durée du prêt et le capital en un versement à échéance, on peut arriver jusqu’à l’annulation des revenus et donc de leur imposition.

L’achat en démembrement où l’achat concerne uniquement la nue-propriété excluant l’usufruit des biens immobiliers de la SCPI : Décote de la valeur des biens pouvant aller jusqu’à 40%*, aucun surcoût fiscal pendant la durée du démembrement puisque aucun revenu foncier n’est perçu pendant une durée donnée (en moyenne, 10 ans) et que le bien n’entre pas dans l’assiette de l’IFI. Les revenus locatifs démarrent à l’issue de la période de démembrement.

Les SCPI logées dans une assurance-vie : Aucun frais d’entrée, des revenus fonciers à fiscalité zéro pendant la durée de détention, après 8 ans de détention et un abattement de 9 200 € (pour un couple marié), la plus-value sera uniquement taxée à 7,5% (+ 17,2% de prélèvements sociaux CSG/CRDS)*.   
          
*Les taux et montants des plafonds présentés sont donnés à titre informatif et soumis à une révision régulière par l’administration fiscale.

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